È reale? È molto reale. Si applica a me e alla mia attività? Molto probabilmente sì.
Ogni anno, più di due milioni di società a responsabilità limitata, società e altri tipi di entità registrano le loro attività in un determinato Stato (“Entità dichiaranti”). Nel 2022, solo in Florida sono state costituite oltre 500.000 nuove LLC. Al momento della costituzione di una società, la maggior parte degli Stati non richiede informazioni sui titolari effettivi della società. Ad esempio, nello Statuto di una LLC gestita da manager, lo Stato della Florida richiede solo il nome della società, l’indirizzo, l’agente registrato e il nome e l’indirizzo di ciascun manager, non i proprietari. Inoltre, nessuna delle informazioni fornite è verificata.
In molti casi, le Entità dichiaranti sono possedute e/o gestite da altre entità. In questo modo, si tesse una rete di società senza una chiara indicazione della proprietà o del controllo a qualsiasi livello. Questa mancanza di trasparenza è probabilmente innocua. Tuttavia, l’anonimato permette di svolgere attività illegali nefaste e spesso non rilevate, come il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.
Il Corporate Transparency Act (CTA) mira a porre fine all'”anonimato aziendale” e a migliorare la trasparenza a livello di governo federale.
A partire dal 1° gennaio 2024, tutte le Entità dichiaranti non esenti sono tenute a identificare, segnalare e fornire la documentazione di supporto relativa all’identità dei titolari effettivi della società al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN).
Un beneficiario effettivo è definito come una persona fisica che direttamente o indirettamente, o attraverso qualsiasi contratto, (i) esercita un controllo sostanziale su un’entità o (ii) possiede o controlla il 25% o più delle quote di proprietà di una società.
La mancata fornitura delle informazioni richieste o la fornitura o il tentativo di fornire informazioni false o fraudolente possono esporre il/i beneficiario/i e/o la società a sanzioni penali e/o civili.
Le Entità segnalanti costituite o registrate dopo il 1° gennaio 2024 dovranno presentare al FinCEN le informazioni richieste entro 30 giorni dalla costituzione o dalla registrazione. Le Entità segnalanti precedentemente registrate presso uno Stato sono tenute a presentare le informazioni prima del 1° gennaio 2025.
Per qualsiasi domanda sugli argomenti trattati in questo avviso, si prega di contattare Jason e Marta.
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