Avete sentito che c’è un nuovo obbligo per tutte le aziende statunitensi non esenti di registrare le informazioni relative ai loro titolari effettivi presso il Financial Crimes Enforcement Network degli Stati Uniti? È vero? È molto reale. Si applica a me e alla mia azienda? Molto probabilmente sì.
Ogni anno, più di 2.000.000 di società a responsabilità limitata, società e altri tipi di entità registrano le loro attività presso un determinato Stato (“ReportingEntities”). Nel 2022, solo in Florida sono state costituite oltre 500.000 nuove LLC. Quando viene costituita una società, la maggior parte degli Stati non richiede informazioni sui proprietari effettivi della società. Ad esempio, per organizzare una LLC gestita da manager in Florida, l “organizzatore è tenuto a fornire solo il nome della società, l” indirizzo, l “agente registrato e il nome e l” indirizzo di ciascun manager, non i proprietari. Non è richiesta alcuna documentazione di supporto sui proprietari effettivi.
In molti casi, le Entità dichiaranti sono possedute e/o gestite da altre entità, tessendo così una rete di società senza una chiara indicazione della proprietà o del controllo. Questa mancanza di trasparenza è probabilmente innocua. Tuttavia, l’anonimato consente di svolgere attività illegali nefaste e spesso non individuate, come il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.
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Il Corporate Transparency Act (CTA) mira a porre fine all'”anonimato aziendale” e a migliorare la trasparenza a livello di governo federale.
A partire dal 1° gennaio 2024, tutte le Entità dichiaranti non esenti dovranno fornire al Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN) degli Stati Uniti la documentazione di supporto e le informazioni di identificazione relative ai titolari effettivi di una società.
Esistono due tipi di società dichiaranti, quelle nazionali e quelle internazionali. Le entità dichiaranti nazionali sono definite dal CTA come società di capitali, società a responsabilità limitata e qualsiasi altra entità creata mediante il deposito di un documento presso la Segreteria di Stato o un ufficio simile negli Stati Uniti. Le entità dichiaranti straniere (comprese le società di capitali e le società a responsabilità limitata) costituite in base alla legge di un paese straniero che si sono registrate per operare negli Stati Uniti depositando un documento presso la Segreteria di Stato o un ufficio analogo.
Un beneficiario effettivo è definito come una persona fisica che direttamente o indirettamente, o attraverso qualsiasi contratto, (i) esercita un controllo sostanziale su un “entità o (ii) possiede o controlla il 25% o più delle quote di proprietà di una società. Secondo la definizione, un soggetto che esercita un controllo sostanziale può essere un funzionario di alto livello, un soggetto con l” autorità di nominare o rimuovere determinati funzionari o la maggioranza degli amministratori di una società che redige il bilancio, un “decisore importante” e un soggetto con qualsiasi altra forma di controllo sostanziale.
Insum, a meno che non siano esenti, tutte le entità dichiaranti devono presentare le informazioni sulla proprietà effettiva, sia che l “entità gestisca un” attività fiorente negli Stati Uniti, sia che esista solo allo scopo di possedere un investimento immobiliare a Miami.
La mancata fornitura delle informazioni richieste o la fornitura o il tentativo di fornire informazioni false o fraudolente possono esporre il/i beneficiario/i e/o la società a sanzioni penali e/o civili.
Scadenze
Le Entità segnalanti costituite dopo il 1° gennaio 2024 dovranno presentare al FinCEN le informazioni richieste entro 90 giorni dalla costituzione. Le Entità soggette a obbligo di segnalazione che sono state precedentemente registrate presso uno Stato sono tenute a presentare le informazioni prima del 1° gennaio 2025. A partire dal 1° gennaio 2025, le società di nuova costituzione o registrate avranno 30 giorni di calendario per presentare il rapporto sui titolari effettivi.
Informazioni su Ontier
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